Льготы по налогам ФЛ_2025


Налоговые льготы предоставляются налоговым органом в беззаявительном
порядке на основании сведений, полученных в соответствии с Налоговым
кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.
В ряде случаев, в целях своевременного предоставления льгот по налогу на
имущество физических лиц, транспортному и земельному налогу и их учета в
расчетах налогов за 2024 год в 2025 году, налогоплательщикам, которые ранее
не пользовались льготой, необходимо направить заявление о предоставлении
льготы до 1 апреля 2025 года.
Форма заявления о предоставлении налоговых льгот утверждена приказом
ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.
Заявление может быть представлено в налоговый орган:
с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических
лиц»;
лично или по почте;
через МФЦ.
Обязательными условиями для предоставления льгот, установленных
Законом Санкт-Петербурга от 14.07.1995 №81-11 «О налоговых льготах»,
являются:
отсутствие неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов и
других обязательных платежей в бюджеты всех уровней и государственные
внебюджетные фонды, а также пеней и штрафов по ним в суммарном
объеме более 10 % от суммы заявленной налоговой льготы. Факт
выполнения указанных условий устанавливается на последний день
каждого налогового периода, на который распространяется налоговая
льгота;
отсутствие информации о налогоплательщике в публичном реестре
должников (реестр опубликован на официальном сайте
https://fincom.gov.spb.ru/debtorRegistry/legal
Льгота предоставляется в заявительном порядке следующим категориям
налогоплательщиков:
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического
Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы;
Пенсионеры, получающие пенсию, назначаемую не СФР, а по линии Министерств и
ведомств (МВД, Минобороны и т.д).
WWW.NALOG.GOV.RU
8 (800) 222-22-22
Бесплатный многоканальный телефон
контакт-центра ФНС России
По транспортному налогу:
супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов
внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов
государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной
службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак;
родители (усыновители), опекуны (попечители) детей-инвалидов;
физические лица в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации)
транспортных средств, оснащенных только электрическим двигателем
(электрическими двигателями);
физические лица в отношении транспортных средств, использующих природный газ
в качестве моторного топлива, ранее не бывших в эксплуатации и оборудованных
газобаллонным оборудованием на заводе-изготовителе, или с даты регистрации
установки такого оборудования на транспортное средство.
один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе трех
и более детей в числе которых трое детей, соответствующих одному из условий: не
достигли возраста 23 лет, при этом все дети, достигшие возраста 18 лет (из числа
этих детей), обучаются в организации, осуществляющей образовательную
деятельность, по очной форме обучения
По налогу на имущество физических лиц:
инвалиды с детства, дети-инвалиды;
военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении
предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в
связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую
продолжительность военной службы 20 лет и более;
члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в
соответствии с Федеральным законом от 27.05.1998 №76-ФЗ «О статусе
военнослужащих»;
физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие
инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми
видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при
исполнении служебных обязанностей;
индивидуальные предприниматели, применяющие специальные режимы
налогообложения, имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество
физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской
деятельности (п. 3 ст. 346.1, п. 3 ст. 346.11, и п. 10 ст. 346.43 НК РФ). Если объект
недвижимости включен в перечень административно-деловых и торговых центров,
определяемый в соответствии со ст. 378.2 НК РФ, или входит в состав таких центров,
то освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц не
предоставляется, за исключением объектов, используемых индивидуальными
предпринимателями, уплачивающими единый сельскохозяйственный налог.
WWW.NALOG.GOV.RU
8 (800) 222-22-22
Бесплатный многоканальный телефон
контакт-центра ФНС России
По земельному налогу:
члены семей лиц, замещавших государственные должности, должности
государственной гражданской службы или должности правоохранительной службы,
а также военнослужащих, потерявшие кормильца при исполнении им служебных
обязанностей;
родители (усыновители), опекуны (попечители) детей-инвалидов;
граждане Российской Федерации, уволенные с военной службы по достижении
предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в
связи с организационно-штатными мероприятиями и имеющие общую
продолжительность военной службы 20 лет и более;
владельцы объектов налогообложения земельных участков, предназначенных и
используемых:
• для ведения рыбного хозяйства,
• для размещения объектов образования
• для размещения объектов физической культуры и спорта, а также для
эксплуатации объектов спорта
• для размещения объектов здравоохранения и социального обеспечения
• для размещения гаражей (гаражных и гаражно-строительных кооперативов,
многоэтажных и подземных гаражей), за исключением гаражей, используемых для
предпринимательской деятельности
• для размещения стоянок внешнего грузового транспорта и (или) городского
транспорта (ведомственного, экскурсионного транспорта, такси), а также причалов
и (или) стоянок водного транспорта (судов)
• для размещения ветеринарных клиник и (или) приютов для бездомных животных
• занятых городскими садами, парками, скверами, бульварами и (или) пляжами
• для размещения объектов культуры, искусства, религии
• для размещения объектов рекреационного, лечебно-оздоровительного,
развлекательного назначения
• для размещения бесплатных стоянок индивидуального легкового автотранспорта
• отнесенных к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в
населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства
организациями и ИП, отвечающими критериям сельскохозяйственных
товаропроизводителей, предусмотренным в п. 2 ст. 346.2 НК РФ.
Полная информация о категориях налогоплательщиков, имеющих право на
льготы, а также перечень документов, являющихся основанием для
предоставления льготы, размещена на сайте ФНС России в сервисе
«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»